《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书 ——探索数字经济税收新路径

在这数字化浪潮席卷全球的时代，数字经济已成为推动我国经济高质量发展的新引擎。国家智库项目最新力作——《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书以其深厚的理论底蕴、前沿的实践探索和独特的视角，为我们呈现了一幅数字经济税收发展的宏伟蓝图。

《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书，作为国家智库项目的重要成果，汇聚了众多专家学者和业界精英的智慧。本书全面梳理了数字经济税收领域的最新理论、政策法规和实践案例，深入分析了数字经济税收面临的挑战与机遇，提出了具有前瞻性和可操作性的政策建议。它不仅是一部学术著作，更是指导数字经济税收实践的重要工具书。这部由国家智库推出的重磅报告，不仅在理论高度上令人瞩目，更在现实意义和社会影响力方面展现出巨大价值，是数字经济税收领域不可多得的权威著作。

理论高度：构建数字经济税收的系统框架

《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书以“1+16”的框架形式呈现，系统性地探讨了数字经济税收的前沿理论与实践问题。报告不仅深入剖析了数字经济新业态与税制演进的规律，还提出了全链条数据资产管理与全生命周期税收治理框架，从数据确权、估值到课税，涵盖数据资产管理的全流程。这种系统化的理论构建，为数字经济税收研究提供了全新的视角和方法，填补了国内在该领域的理论空白。

此外，报告还对数字经济与传统经济的税收差异进行了深入分析，提出了构建科学、公平、国际协调的数字税制体系的建议。这种理论创新不仅有助于完善我国的税收理论体系，也为全球数字经济税收治理提供了有益的参考。

1. 数字经济税收理论体系的构建

本书在数字经济税收理论体系的构建上取得了重要突破。它从数字经济的本质特征出发，深入剖析了数字经济对传统税收理论的冲击与挑战，提出了适应数字经济特点的税收原则和政策框架。这一理论体系的构建，为我们理解和把握数字经济税收发展提供了全新的视角和思路。

2. 数字经济税收政策的前瞻性研究

本书对数字经济税收政策进行了前瞻性研究，重点关注了数字服务税、跨境电商税收、数据要素税收等热点问题。它深入分析了国际税收规则的演变趋势，探讨了我国在数字经济税收领域的国际地位和影响力，为我国参与国际税收规则制定提供了有力的理论支持。

3. 数字经济税收征管的创新与实践

本书还关注了数字经济税收征管的创新与实践。它深入剖析了数字经济背景下税收征管面临的难题，提出了基于大数据、人工智能等技术的智能税收征管方案。这些创新举措不仅有助于提高税收征管效率，降低征纳成本，还能有效防范税收风险，保障税收安全。

现实意义：为税收改革提供实践指导

在现实层面，《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书具有极强的指导价值。随着数字经济的快速发展，传统的税收征管模式面临着诸多挑战，如数据资产的税收认定、跨境数字交易的税收问题等。报告针对这些问题，提出了具体的解决方案和政策建议，为税务部门和企业在数字经济时代的税收管理提供了明确的方向。

1. 为政策制定提供决策参考

本书的研究成果可为政府部门制定数字经济税收政策提供决策参考。它提出的政策建议具有针对性和可操作性，有助于政府部门更好地把握数字经济税收发展的方向，制定科学合理的政策措施。

2. 为企业合规经营提供指导

对于广大企业而言，本书也是一部不可或缺的合规经营指南。它详细解读了数字经济税收政策法规，分析了企业可能面临的税收风险，为企业提供了合规经营的策略和建议。这有助于企业更好地应对数字经济税收挑战，实现可持续发展。

3. 为学术研究提供新的视角和思路

本书的出版还为学术界提供了新的视角和思路。它提出的数字经济税收理论体系和政策框架，为学术研究提供了丰富的素材和研究方向。这将进一步推动数字经济税收领域的学术繁荣和发展。

社会影响力：推动数字经济与税收治理的协同发展

《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书的发布，受到了社会各界的广泛关注。作为国内首部聚焦数字经济税收的智库报告，它不仅为政府决策提供了重要的参考依据，也为学术界、企业界和税务实务界搭建了一个交流与合作的平台。

从社会层面来看，报告的发布有助于提升公众对数字经济税收问题的关注度和理解度。在数字经济时代，税收不仅是国家财政收入的重要来源，更是调节经济、促进社会公平的重要工具。通过深入研究数字经济税收问题，我们可以更好地推动数字经济的健康发展，实现经济与社会的良性互动。

此外，报告还关注了数字经济税收的国际动态，如国外的数字税制建设以及AI机器人税的实践。这种国际视野不仅有助于我国在全球数字经济治理中发出自己的声音，也为我国参与国际税收规则制定提供了有力的支持。

《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书是一部兼具理论高度、现实意义和社会影响力的权威著作。它不仅为数字经济税收研究提供了系统的理论框架，更为我国税收改革和数字经济健康发展提供了重要的实践指导。我强烈推荐这部蓝皮书给所有关注数字经济税收问题的读者。无论你是政策制定者、学术研究者，还是企业从业者，都能从这部报告中获得宝贵的知识和启发。

在此，我们诚挚地邀请广大同行们共同关注《中国数字经济税收发展报告（2024）》蓝皮书，共同探讨数字经济税收发展的新趋势、新挑战和新机遇。让我们携手共进，为推动我国数字经济税收事业的繁荣与发展贡献智慧和力量！让我们共同期待，在这部蓝皮书的引领下，我国数字经济税收治理能够迈向一个新的台阶，为实现高质量发展贡献更大的力量。

李晓敏，会计硕士、中国注册税务师、注册会计师、美国注册管理会计师。

上海国家会计学院智能财务研究院研究员、中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员、深圳大学传媒与文化发展研究中心特约研究员。润宝税务师事务所（深圳）有限公司创始人。主要研究方向为预算管理、财税合规、税务规划、数字经济、数字资产管理等，在财税实务领域有深厚实践基础。

润宝集团简介

深圳润宝集团成立于2016年，是一家专注赋能企业在数字化时代打造企业高绩效团队、提升新质生产力，以带来可持续的高质量发展的服务型集团公司。集团业务涵盖财务、税务、风控、审计、法律、战略、组织、营销、人力资源、知识产权、跨境出海、架构设计及跨界身份规划等多个方面，提供了全面的咨询及专业服务。

润宝集团先后获得中央财经大学税收筹划与法律研究中心深圳实践基地、北京大数据协会财税大数据专业委员会深圳研究基地、上海财经大学国际银行金融学院深圳实践基地、深圳大学城市文化研究所研究基地等四大权威机构的授权称号，成为行业内备受认可的专业服务机构。润宝集团对城市更新、土地整备利益统筹、工业上楼，国央企、民营规模企业的财税合规、税务筹划及风险防控、业财法税融合、审计服务、法律咨询、战略规划、组织发展、知识产权、整合营销、跨境风控等有着大量的成功案例和服务经验。

润宝产业服务平台：

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8、城市文化品牌打造

附件：

书名： 中国数字经济税收发展报告（2024）蓝皮书

顾问：许宪春 马海涛 刘尚希

主编：蔡昌 焦瑞进

副主编：李为人 付广军

书号：ISBN978-7-5228-4542-5

出版时间：2025年1月

定价：198元

分类：财经

开本：16开

装帧：软精装

页数：480

研创团队

学术顾问：

许宪春 国家统计局原副局长、北京国家发展研究院特约研究员

马海涛 中央财经大学校长、中国财政学会副会长，教授、博士生导师

刘尚希 中国财政科学研究院原院长、全国政协委员，教授、博士生导师

编委会主任：

蔡昌 中央财经大学教授、博士生导师，北京大数据协会财税大数据专委会会长

焦瑞进 北京大数据协会财税大数据专委会常务副会长，中国税务学会理事

编委会副主任：

李为人 中国社会科学院大学应用经济学院副院长，北京大数据协会财税大数据专委会副会长、秘书长

付广军 国家税务总局税收科学研究所原学术委员会副主任、研究员，民建中央财政金融委员会副主任

李亚 理臣中国有限公司董事局主席、中国企联管理咨询委员会副主任、新中经济文化交流协会副会长

内容简介

本书系统阐释中国数字经济税收前沿发展、数字经济新业态与税制演进规律、数字时代税收理论与实践创新，揭示数字经济税制改革的必要性与时代性要求，剖析数据要素的全生命周期管理模式、数字经济聚类特征，对智慧税务建设现状、存在的问题和未来趋势进行深入探讨，并分析社保费征缴制度改革实践。本书阐明数字经济税制改革的最新观点，探讨数字经济新业态下税制演变的积极影响以及面临的冲击与挑战，为数字经济时代下中国税收体系完善和税收管理变革提供理论支撑与实践指导，助力中国在数字经济浪潮中实现税收治理的优化升级，以更好地适应新经济、新业态、新模式的发展态势，推动税务领域的体制机制与技术创新，推动中国高质量发展。同时，本书还提供数字经济税收的国际国内发展动态，以及征收机器人税的国际动态，为全方位定位和把握中国以及全球数字经济税收发展与治理提供决策参考。